Protokół kontroli przeprowadzonej przez Wydział Kontroli i Audytu Wewnętrznego

Jastrzębie Zdrój, 22 czerwiec 2004 roku

Pani

mgr Irena Stencel

Pełniąca obowiązki

Dyrektora Szkoły Podstawowej nr 1

w Jastrzębiu Zdroju

Wydział Kontroli i Audytu Wewnętrznego Urzędu Miasta w Jastrzębiu Zdroju przeprowadził kontrolę w Szkole Podstawowej nr l w Jastrzębiu Zdroju przy ul. Pszczyńskiej 125 w okresie

od 05 do 28 kwietnia 2004r.

Przedmiotem czynności kontrolnych były wypłaty wynagrodzeń za miesiące listopad i grudzień 2003 r. oraz styczeń i luty 2004 r. wraz z wyplata wynagrodzeń 13-tej pensji. Ponadto szczegółowej kontroli ww. wydatków wraz z pochodnymi poddano wypiaty wynagrodzeń pracowników kontrolowane jednostki przyjmując w grupie nauczycieli, zróżnicowania wynikające z posiadanego stopnia awansu zawodowego.

Czynnościom kontrolnym poddano również, prawidłowość naliczenia od przyznanych wynagrodzeń należnych składek na ubezpieczenia społeczne oraz zdrowotne a także ich terminowe regulowanie jak też terminowość wypłaty samych wynagrodzeń za okres od miesiąca listopada 2003r. do miesiąca lutego 2004r.

W trakcie czynności stwierdzono, iż za miesiąc styczeń 2004r. wypłacono wynagrodzenia nauczycieli wyższe, ponieważ przy potrącaniu składki na ubezpieczenia zdrowotne nie uwzględniono jej zwiększenia o 0,25%. Stwierdzić należy, iż starszy księgowy dokonał korekty styczniowej wypłaty wynagrodzeń na listach płuc za miesiąc luty 2004r. poprzez potrącenie zwiększonej składki zdrowotnej od wynagrodzenia w pozycji „ inne potrącenia ".

Deklaracja ZUS P DRA za miesiąc styczeń 2004r. zestala naliczona oraz zapłacona zgodnie z obowiązującymi stawkami ubezpieczeń.

Kontrolujący stwierdzili także, iż składki ZUS od wynagrodzeń oraz pobory pracowników w kontrolowanym okresie wypłacano terminowo.

Mając na względzie uniknięcie zaistniałych nieprawidłowości przedkładam do wykonania następujące zalecenia pokontrolne:

1. Przestrzegać zasad naliczania wysokości wynagrodzenia zgodnie z Rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 26.07.2000r. w sprawie zasad wynagradzania i wymagań kwalifikacyjnych pracowników samorządowych zatrudnionych w jednostkach organizacyjnych samorządu terytorialnego (M. P. 1994r., Nr 31, poz. 255 z późn. zm.). oraz Uchwały Nr XXIV/548/2000r. Rady Miasta Jastrzębie Zdrój z dnia 14.10.2000r. w sprawie ustalenia najniższego wynagrodzenia zasadniczego w pierwszej kategorii zaszeregowania dla pracowników zatrudnionych...

2. Dokonać zwrotu błędnie naliczonego wynagrodzenia zasadniczego pracownika

administracji.

3. Sprostować biedy formalne zawartej umowy o pracę.

Jednocześnie wnoszę o przesianie w terminie 30 dni od daty otrzymania niniejszego wystąpienia pokontrolnego informacji o podjętych działaniach zapobiegających powtórzeniu się w przyszłości stwierdzonych nieprawidłowości i uchybień.